Quota capitale - Quota interessi

 

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Quota Capitale - Quota Interessi

 

Quando stipuliamo un mutuo, in ogni rata restituiamo una parte del denaro preso in prestito e paghiamo gli interessi sul capitale che ci resta da rimborsare. Il totale della rata è quindi la somma della parte di capitale che restituiamo (quota capitale) e degli interessi dovuti (quota interessi). Quando ad esempio paghiamo una rata fissa ("piano di ammortamento alla francese") le due parti che la compongono variano notevolmente, anche se la loro somma è costante. Nelle prime rate la quota interessi è molto alta poiché molto alta è la somma che ci resta da restituire, e la quota capitale (dovendo la rata rimanere costante) è quindi più bassa. Il rapporto si inverte nelle ultime rate: poiché abbiamo già restituito quasi tutto gli interessi saranno ridotti e la rata sarà quasi esclusivamente formata dalla quota capitale.

 

La distinzione tra quota capitale e quota interesse è un concetto fondamentale nell’ambito dei prestiti e dei finanziamenti. Analizziamo origine, differenze e alcuni esempi pratici.

In un prestito la quota capitale indica la parte della rata periodica destinata alla restituzione dell’importo originariamente ricevuto in prestito dal beneficiario. Mentre la quota interesse rappresenta il corrispettivo pagato all’istituto finanziatore per l’erogazione del prestito.

Questa distinzione nasce nell’ambito della matematica finanziaria nel Medioevo, quando le attività creditizie iniziarono a svilupparsi, distinguendo appunto tra restituzione del credito (capitale) e compenso per il servizio reso (interesse).

Un curioso aneddoto storico al riguardo è che già i matematici indiani nel II secolo elaborarono complesse formule, come quella dell’interesse composto, per calcolare la suddivisione di un debito in quote ideali di restituzione capitale e remunerazione del prestatore.

Esistono diverse tipologie di ripartizione di quote capitale e interessi, tra cui:

- Piano di ammortamento “alla francese�?: quota interesse decrescente e quota capitale crescente
- Piano di ammortamento “all’italiana�? o bullet: solo quota interessi, quota capitale in unica soluzione finale
- “Rata fissa�? o annuity: medesima quota capitale e quota interesse per tutta la durata

Per esemplificare, in un mutuo ventennale da 100.000 euro al 2% di interessi, la rata del primo anno sarà di circa 3.700 euro, di cui 100 euro di quota interesse e i restanti 3.600 euro di quota capitale. Mentre l’ultima rata sarà quasi tutta quota capitale.

Comprendere la dinamica della ripartizione in quote è essenziale sia per il debitore che per il finanziatore ai fini di una corretta contabilizzazione e coerenza rispetto agli obiettivi di costo/ricavo del denaro.

 

 

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