Sistema di Allerta (SAL)

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Sistema di Allerta (SAL)

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Il Sistema di Allerta (SAL) è il processo di monitoraggio permanente dell'azienda, tipicamente gestito da un organo apposito, con l'obiettivo di identificare precocemente i segnali di crisi e attivare rapidamente le misure più idonee di rimedio. Scopriamo le origini di questo modello predittivo oramai adottato da molte imprese.

L'idea di istituire un meccanismo interno di raccolta strutturata di indicatori economico-finanziari prospettici di difficoltà emerge come pratica avanzata di risk management negli anni 2000. L'obiettivo era prevedere e alertare con anticipo il top management delle criticità incombenti.

Un caso antesignano fu quello di British Airways nel 2008. La società undici mesi prima della presentazione dell'istanza di Chapter 11 negli USA, aveva già attivato gruppi di lavoro grazie al proprio SAL che ne evidenziò tempestivamente i problemi di liquidità, riuscendo così a strutturare con maggiore rapidità l'accesso alla procedura concorsuale.

Esistono diversi modelli aziendali di SAL tra cui:

- Sistemi di KPI quantitativi basati su algoritmi e indici sintetici (pannelli di indicatori economico-finanziari);
- Assessment qualitativi sulle prospettive di continuità operativa;
- Mixed approach quantitative+qualitative;

I Sistemi di KPI (Key Performance Indicator) quantitativi nell’ambito di un Sistema di Allerta aziendale sono panelli di indicatori economico-finanziari che vengono monitorati periodicamente con l’obiettivo di identificare tempestivamente potenziali criticità, grazie all’elaborazione di specifici algoritmi e score sintetici.

In questo approccio mix di grandezze significative della salute dell’azienda (es. EBITDA, Posizione Finanziaria Netta, Capitale Circolante, Indebitamento) vengono tracciate in continuo attraverso l’alimentazione ripetuta dei dati di bilancio mensili/trimestrali.

Tramite applicazione di modelli quantitativi, si identificano eventuali variazioni anomale o fuori soglia di tali KPI rispetto a benchmark storici o di settore, nonché correlazioni critiche tra determinate variabili.

In sintesi i Sistemi KPI:

- Individuano un set di indicatori economico-finanziari più significativi;
- Tracciano il loro andamento periodico;
- Intervengono segnalazioni di allerta se superate soglie di criticità tramite algoritmi;

I vantaggi sono l’oggettivazione dei driver di rischio tramite rigorose metodologie statistiche. Limite tipico è la staticità del modello una volta definito.

Diffusi nell’ambito di strutture risk management evolute o tra aziende sottoposte a stringente monitoraggio esterno (es. società quotate).

Esempi di variabili chiave monitorate sono cash flow operativi, oneri finanziari, covenant contrattuali, rischi di esecuzioni, esposizioni creditizie rilevanti ecc.

Nel contesto italiano l'adozione del SAL è divenuta prassi diffusa anche a seguito dell'introduzione normativa dell'allerta come strumento di emersione precoce della crisi d'impresa. Un passo avanti in chiave preventiva.

Ecco alcuni esempi pratici di applicazione di Sistemi di Allerta (SAL) per il monitoraggio tempestivo di possibili crisi aziendali:

- Un produttore di componentistica auto ha attivato un pannello gestionale che traccia mensilmente indicatori come EBITDA, posizione finanziaria netta, trend degli ordini e rileva automaticamente eventuali criticità emergenti.

- Una società di servizi ha costituito un comitato ristretto che si riunisce trimestralmente per valutare qualitativamente rischi strategici, continuità dei top clienti, sostenibilità dei fattori produttivi, come schema di allerta rapido.

- Una catena retail monitora in tempo reale KPI come vendite giornaliere per singolo punto vendita, livello rimanenze di magazzino, insoluti su acquisti tramite cruscotto condiviso con alert automatici in caso di fuori soglia prolungati.

- Un gruppo manifatturiero ha sviluppato un modello statistico che elabora mensilmente 50 indicatori economico-finanziari assegnando punteggi criticità aggregati su scale da 0 a 100, con segnalazione agli organi di governo societario al superamento di determinate precision preset.

Approcci diversificati con un comune denominatore: massimizzare le possibilità di una diagnosi precoce per intervenire al meglio.
 

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